امهال تسهیلات بانکی یا امهال وام به عملیاتی تأخیر در پرداخت مبالغ معوقه یا اصل و جریمه به توافق بین بانک و مشتری اشاره دارد. این تأخیر ممکن است به دلیل مشکلات مالی مشتری یا دلایل دیگر اتفاق بیفتد.

به طور معمول، در صورتی که یک مشتری نتواند مبلغ اصل و جریمه را در زمان تعیین شده پرداخت کند، امهال تسهیلات انجام می‌شود. این امهال ممکن است شامل تمدید مدت پرداخت، تعیین شرایط جدید برای پرداخت، یا تعیین یک زمان جدید برای پرداخت باشد. امهال تسهیلات به مشتری کمک می‌کند تا با مشکلات مالی خود مقابله کند و از عواقب ناخوشایندی مانند از دست دادن تسهیلات یا اعمال جریمه‌های اضافی جلوگیری کند.

برخی از نکات مهم درباره امهال تسهیلات در بخشنامه بانک مرکزی ممکن است عبارت باشند از:

1. در گذشته، امهال تسهیلات بانکی فقط برای مطالبات غیر جاری بوده است. اما در حال حاضر، پدیده امهال برای هر دو مطالبات جاری و غیر جاری امکانپذیر است. بنابراین، شما می‌توانید تبدیل تسهیلات مشارکت مدنی به تسهیلات فروش اقساطی سهم الشرک بانک را هم با امهال تسهیلات انجام بدهید.
2. در مطالبات بانک‌ها، موسسه اعتباری تنها در صورتی مجاز به تغییر طبقه بدهی مشتری است که آن فرد، حداقل ۲۰ درصد از کل مطالبات امهال شده را پرداخت کند.
3. تسهیلات بانکی به ۲ دسته کلی تسهیلات مبادله‌ای و تسهیلات مشارکتی تقسیم می‌شوند. بازپرداخت هر کدام از این تسهیلات، به تعهد تسهیلات گیرنده به پرداخت اصل و سود تسهیلاتی که از بانک یا موسسه اعتباری دریافت کرده، بستگی دارد. براساس همین قرارداد، فرد باید بازپرداخت خود را به صورت اقساطی یا بصورت یکجا به بانک یا موسسه اعتباری تسهیلات دهنده انجام بدهد.
4. در این حوزه، تا زمانی که در پرداخت مطالبات بانک‌ها (چه بصورت یکجا و چه بصورت اقساطی) تاخیری نباشد، مطالبات بانک از تسهیلات گیرنده به نام مطالبات جاری شناخته می‌شود. اما اگر تاخیری در پرداخت اقساط اتفاق بیافتد، مطالبات بانک‌ها از حالت جاری به مطالبات غیر جاری تغییر می‌کند. لازم به ذکر است که جریمه مالی هم برابر با قرارداد به آن فرد تعلق می‌گیرد. (در کل، مطالبات غیر جاری به در یکی از ۳ طبقه‌ی سررسید گذشته، معوق و مشکوک الوصول قرار می‌گیرند.)

فرق امهال و استمهال:

• امهال، به تأخیر در پرداخت مبالغ معوقه به توافق بین بانک و مشتری اشاره دارد.
• استمهال به درخواست رسمی مشتری برای تمدید مدت یا تغییر شرایط تسهیلات اشاره دارد که بانک ممکن است موافقت کند یا نکند.

امهال معمولاً بر اساس نیازهای مشتری و شرایط مالی واقعی او صورت می‌گیرد، در حالی که استمهال می‌تواند به دنبال درخواست مشتری یا نیازهای بانک باشد.